El Fraude Carrusel en México | Fraude Carrusel Parte 3

FRAUDE CARRUSEL Este tipo de fraude se produce cuando se da continuidad a la planificación fraudulenta de la siguiente manera: si C no vende los bienes adquiridos de B en el mercado interno, sino que los exporta a otro país dentro de la UE, la entrega que realice estará exenta de IVA. Si el [...]

2018-05-22T16:17:03+00:00 abril 30, 2018|Blog, Sin categoría|0 Comments

Piezas Fundamentales en la Cadena Defraudadora | Fraude Carrusel Parte 2

ELEMENTOS SUBJETIVOS DEL FRAUDE, PIEZAS FUNDAMENTALES EN LA CADENA DEFRAUDADORA a) Las truchas son empresas fantasma que no tienen personal ni medios materiales; son de naturaleza efímera. Se encargan de realizar las primeras operaciones fraudulentas, pues no cumplen con obligaciones formales ni materiales. Desde el inicio están concebidas para hacerse con el importe del [...]

2018-05-22T16:17:04+00:00 abril 26, 2018|Blog, Sin categoría|0 Comments

La Defraudación Tributaria como Delito | Fraude Carrusel Parte 1

¿Qué es y de dónde viene? Antes de entrar en detalle vale la pena revisar brevemente algunos antecedentes de este impuesto. En las antiguas civilizaciones, como la egipcia y la ateniense, el equivalente al IVA se conocía como impuesto a las ventas. Mientras que en la época griega se tiene por antecedente el timbre, [...]

2018-05-22T16:31:26+00:00 abril 23, 2018|Blog, Sin categoría|0 Comments

El Bitcoin y los Retos para la Economía Digital | Ley Fintech Parte 2

EL BITCOIN Desde el punto de vista jurídico, el bitcoin es un bien patrimonial, privado, incorporal, digital, en forma de unidad de cuenta, creado mediante un sistema informático y utilizado como medida común de valor por acuerdo de los usuarios del sistema. Es decir, se trata de un bien mueble, fungible, identificable e irrepetible [...]

2018-05-22T16:32:41+00:00 abril 14, 2018|Blog, Sin categoría|0 Comments

Acuerdo de Cooperación entre el SAT y las Autoridades Aduaneras de USA.

Recientemente autoridades del Servicio de Administración Tributaria (SAT), y el Comisionado de la Agencia de Aduanas y Protección Fronteriza de Estados Unidos (CBP), firmaron memorándum de entendimiento sobre el programa de inspecciones conjuntas de carga. A través de este instrumento, ambas autoridades proponen que sus oficiales puedan realizar inspecciones conjuntas tanto en el territorio [...]

2018-05-22T16:17:04+00:00 abril 10, 2018|Blog, Financiero|0 Comments

La Economía Digital en México | Ley Fintech Parte 1

Dr. Daniel Zavala Estrada Lic. Elizabeh Roxana Machaca Mamani Antecedentes Desde épocas prehistóricas el hombre ha tenido que innovar y desarrollar habilidades y aptitudes para satisfacer sus necesidades básicas. Así se descubrió el fuego, se inventó el lenguaje y se creó la agricultura. Desde entonces, innumerables descubrimientos y avances tecnológicos han transformado constantemente la [...]